海外上市操作指引

目　　录

第一部份：上市方式 2
各种海外上市方案综述 2
发行H股、N股及S股直接上市 3
境外买壳上市 7
造壳上市 9
第二部份：境外交易所简介 14
香港创业板简介 14
香港创业板市场主要上市规定 16
赴香港创业板上市的程序 17
境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引 20
NASDAQ简介 22
NASDAQ证券交易所上市条件 26
在那斯达克上市的步骤 26
NASDAQ小企业板上市的要求 27
英属维尔京岛介绍 29
百慕达介绍 30
第三部份：上市步骤 31
确定是否海外上市 31
中介机构的选择 32
选择上市方案 37
企业重组 39
财务报表审计 45
进行资产评估 53
向境外交易所申请上市 55
向美国证券交易委员会（SEC）申请 56
香港联交所申请上市 59